Acuerdo prenupcial en Alemania: bienes y patrimonio

Según el derecho alemán, en el caso de que los cónyuges no acuerden otro régimen mediante un contrato matrimonial, forma parte del mismo la Zugewinngemeinschaft, que puede traducirse por comunidad o régimen de repartición de las actuales ganancias, lo que no quiere decir que con el casamiento todo pase a ser automáticamente de los dos. En términos generales, el matrimonio no provoca un aumento patrimonial automático, y cada cónyuge sigue conservando su patrimonio. Solamente al extinguirse el régimen, puede ser que haya un derecho a una compensación por el aumento patrimonial que se ha logrado durante la vigencia del matrimonio.

Cuando se trata de los matrimonios internacionales, la cosa a analizar suele ser algo más compleja. Por ejemplo, la nacionalidad, la residencia habitual, una boda celebrada fuera de Alemania, los inmuebles o las empresas llevadas a cabo en otros países, incluso un traslado futuro, pueden tener un peso en el derecho de aplicación con respecto al régimen económico matrimonial. El lugar en el que se celebró la boda por sí solo no está en condiciones de determinar las consecuencias patrimoniales generales del matrimonio. Por lo cual, cuando se encuentran vinculaciones con distintos países, la planificación financiera debería ir de la mano de una revisión del derecho de familia internacional.

Claridad financiera antes del matrimonio

Antes de casarse, es conveniente hablar de algo más que si habrá o no una cuenta común o de quién va a pagar los gastos mensuales que se van a generar. Llevar a cabo una revisión ordenada sobre la situación económica de los futuros cónyuges puede evitar confusiones posteriores. Lo aconsejable sería revisar patrimonio, deudas, ingresos, previsión para la jubilación, inversiones, previsiones en el futuro en relación a los hijos, las posibles pausas profesionales, un traslado en el extranjero, etc.

Una revisión patrimonial exhaustiva puede contener los siguientes elementos:

• Cuentas bancarias, depósitos, acciones, fondos y otras inversiones
• Inmuebles ubicados en Alemania o en el extranjero
• Participaciones en sociedades, participaciones empresariales y patrimonio empresarial
• Hipotecas, préstamos y otras obligaciones de carácter financiero
• Donaciones y herencias previstas
• Pensiones públicas, profesionales y privadas
• Diferencias en ingresos y posibles períodos de permiso para el cuidado de hijos
• Inversiones comunes y futuras inversiones en bienes inmuebles
• Activos digitales o patrimonio mantenido en otras monedas
• Nacionalidad, residencia habitual, posible traslado internacional

La revisión patrimonial mencionada no solo sirve para poder gestionar mejor las finanzas de la pareja; también tiene que ser claramente útil si se va a redactar un acuerdo prenupcial o un contrato matrimonial en Alemania, ya que ayuda a dejar constancia de los bienes en el momento del matrimonio. Extractos bancarios, estados de inversión, documentos de registro de la propiedad, contratos de sociedad, balance de préstamos y valoraciones fiables suelen ser con mucha diferencia mucho más útiles que intentar reconstruir la situación económica varias décadas después.

Régimen económico matrimonial legal de participación en las ganancias

La Zugewinngemeinschaft es el sistema económico matrimonial que se da generalmente en Alemania cuando los cónyuges no determinan el sistema que se aplicará mediante un acuerdo válido. Para muchas personas de habla hispana, uno de los errores más frecuentes es pensar que este régimen es igual al de bienes comunes en otros países.

En el fondo, eso no es cierto, ya que hemos dicho, y esta es la idea básica que se recoge en el § 1363 del Código Civil alemán o BGB, que el patrimonio de los cónyuges sigue estando separado y que, a pesar de que uno de los cónyuges adquiere patrimonio en el matrimonio, no se convierte dicho nuevo patrimonio en patrimonio de ambos; lo que importa, al final de la Zugewinngemeinschaft, es exactamente el desarrollo de lo que puede ser el patrimonio de cada una de las personas, ya que, en comparación, se puede destinar una compensación por lo que ha sido la ganancia de cada persona.

A modo de ejemplo, una persona que posee un inmueble anteriormente a la celebración de su matrimonio no podrá ya no serlo por el mero hecho de contraer matrimonio; lo mismo podría decirse, en principio, de una cartera de inversiones ya acreditada a su nombre, aunque en el momento en que dejen de tener su valor inicial o si ha aumentado de forma considerable, ese crecimiento patrimonial sí que puede llegar a tener su sentido, pero si existieran inmuebles o participaciones sociales o inversiones importantes, no estaría de más verificar si la ley regula de verdad lo que la pareja desea.

La existencia de cuentas bancarias separadas no significa de manera alguna la existencia de un régimen de separación de bienes en el sentido en que lo hemos descrito. Una cosa es la administración de las finanzas del día a día y otra cosa muy distinta es el régimen que se aplica a lo que estamos regulando; todo ello determina la ley o un Ehevertrag, que es la regulación matrimonial que existe en Alemania y es perfectamente válida por el derecho alemán.

Acuerdo prenupcial para establecer reglas patrimoniales claras

Un acuerdo prenupcial, es decir, un Ehevertrag, permite adecuar determinadas cuestiones del patrimonio a la situación concreta de la pareja. Con el matiz importante de que, aunque esta expresión pueda evocar la idea de estar regulado en forma de contrato que tenga que ser firmado antes de la celebración, el derecho alemán permite la regulación o modificación del contrato del tipo prenupcial aun si ya ha transcurrido el matrimonio.

Según las circunstancias, se pueden regular el régimen económico matrimonial, la compensación de ganancias, la separación de bienes, una Zugewinngemeinschaft modificada, aspectos relacionados con determinados inmuebles o participaciones empresariales, la distinción entre patrimonio privado y empresarial, ciertas revalorizaciones, cuestiones de pensiones y, dentro de las limitaciones legales, alguna consecuencia económicamente posterior al matrimonio. En las parejas internacionales también puede ser importante fijar la ley aplicable y dar cuenta del patrimonio ubicado fuera del propio país.

Por lo que respecta a un contrato así, no se debe interpretar como un formulario único y válido con una misma forma que vale para toda pareja. Es decir, las cláusulas deben adecuarse a la realidad personal y económica de aquellas personas que lo firman. Tener hijos, tomarse un descanso laboral, ejercer actividad como autónomos, tener una empresa, tener un patrimonio relevante, esperar una herencia o vivir entre varios países son algunas de las cuestiones que pueden cambiar en gran medida cómo se debe articular el acuerdo.

Por otra parte, el derecho alemán contempla exigencias de forma. Un contrato matrimonial tiene que efectuarse con suficiente intervención notarial por los términos que contempla la ley. Un documento privado conforme a lo firmado únicamente por la pareja no puede sustituir esa exigencia. En el caso de haber empresas, patrimonios relevantes o conexiones internacionales, resulta interesante revisar la estructura jurídica cuidadosamente antes de llegar al momento de formalización notarial.

Separación de bienes y Zugewinngemeinschaft modificada

La separación de bienes, cuyo equivalente en alemán es Gütertrennung, constituye una suerte de régimen económico matrimonial que ha de establecerse mediante un contrato. De ser así, la compensación de ganancias no funciona tal como lo hace en la Zugewinngemeinschaft legal. Cada uno de los cónyuges discurre dentro del propio patrimonio por medio de las reglas del régimen elegido.

Sin embargo, la separación de bienes contraviene por sí sola el mejor remedio para toda persona que tenga un patrimonio elevado, una empresa o una situación internacional. El régimen elegido genera también consecuencias en materias sucesorias, fiscales, de jubilación y en otras situaciones de derecho familiar. Por lo que es preferible no solamente mirar un posible divorcio, sino también qué podría suceder si fallece uno de los cónyuges o si alguno de ellos suprime durante años su actividad profesional para atender a la familia.

Una variante muy flexible es la comunidad de ganancias modificada (modifizierte Zugewinngemeinschaft). En este supuesto, se mantiene el régimen legal alemán como base, pero se modifica a través de contrato. Por ejemplo, también pueden estipularse disposiciones especiales para determinados bienes empresariales, participaciones, inmuebles u otros bienes familiares. A muchas parejas esta variante les permite conseguir estar en un término medio más ajustado respecto a su realidad.

Bienes antes del matrimonio y documentación patrimonial

Los bienes adquiridos antes del matrimonio deben estar suficientemente documentados, sobre todo cuando su valor es relevante (carteras de inversión, inmuebles, participaciones en empresas, préstamos, activos digitales, objetos de valor, intereses en negocios familiares).

Una relación patrimonial simple, aunque bien estructurada, sirve para poder saber la titularidad de cada bien, el valor que tenía en una determinada fecha y qué documentos amparan esa información. En un bien inmueble pueden ser muy relevantes los datos registrales y una valoración fehaciente; en una empresa puede ser relevante el porcentaje de titularidad, los contratos societarios y el estado de la empresa; en una cuenta de inversiones, que se acompañen los estados que permitan identificar de manera fehaciente el valor de salida.

Las deudas no deberían quedar fuera tampoco; para determinar el patrimonio inicial, no hay que calcular solo con lo que se posee en el momento de producirse el hecho que determina el agotamiento del mismo; hay que contabilizar unas determinadas obligaciones que existían en ese momento. La pareja que contrae matrimonio sin tener ningún tipo de tradición de bienes, pero sí con vivienda, inversiones o análogas, tiene que guardar la documentación necesaria, igual que aquella que ingresa en el matrimonio con hipoteca, préstamos de hecho y otras deudas. Con eso dispondremos, a largo plazo, de los registros suficientes para evitarnos múltiples discusiones.

Herencias, donaciones e inmuebles

La línea que articula la relación entre la herencia y el régimen económico matrimonial, las donaciones y la Zugewinngemeinschaft no deja de generar numerosas dudas entre las parejas internacionales. Una de las preguntas más frecuentes entre las personas que hablan español y viven en Alemania es si una herencia recibida durante el matrimonio pasa a formar parte del patrimonio matrimonial.

El derecho alemán asocia un tratamiento especial a los bienes recibidos por herencia y a ciertas donaciones. Dicho bien, dicho de un modo simplificado, incrementa el patrimonio inicial (anfängliches Vermögen) del cónyuge que lo recibe, mientras que no se le asocia el mismo tratamiento que reciben el sueldo o el patrimonio que se produce en el marco ordinario del matrimonio.

Naturalmente, no se quiere decir que el tema esté cerrado ahí. Si un inmueble heredado, una participación empresarial o, por ejemplo, una inversión se revaloriza de forma excesiva a lo largo de los años de matrimonio, esa revalorización da en cambio la posibilidad de contar al determinar las ganancias acumuladas, por lo que si afirmásemos en términos generales que una herencia nunca tiene efectos dentro de la legalidad alemana, estaríamos siendo demasiado simplistas.

Es posible también disociar distintas cuestiones desde la óptica de la propiedad en los inmuebles, como la figura de su propietario, quién financia la compra, quién paga las obras, cómo contribuye cada una de las personas a la economía familiar. Una casa puede ser de la propiedad legal de una sola de las partes, mientras que la otra parte contribuirá con otras aportaciones. El pacto prematrimonial que establezca, como régimen, la separación o el régimen de bienes puede concretar de más forma aquellas aportaciones que tendrán un tratamiento determinado.

Si hay bienes en otros países, el análisis se torna aún más internacional. El régimen económico conyugal se verá regido por la ley correspondiente, mientras que la propiedad o el registro en el inmueble se verán regidos por la ley en la cual se encuentren; así, cada inmueble extranjero debería revisarse a partir de su localización, su financiación, su estructura de propiedad y su relación con el país o países afectos.

Empresas, participaciones y patrimonio empresarial

La programación económica antes del matrimonio reviste una especial importancia para empresarios, autónomos, creadores de empresas, socios y dueños de despachos o consultas profesionales porque, con el paso de los años, una empresa puede llegar a aumentar mucho de valor, aunque dicho aumento de valor no se retire del negocio y no haya una cantidad acorde de dinero como resultado de los aumentos de valor.

Así, se puede recurrir a una Zugewinngemeinschaft modificada para regular de forma más específica el tratamiento de patrimonio empresarial, las participaciones societarias o los elementos determinados del valor de la empresa, de forma que, en función de las circunstancias, la finalidad sea facilitar la continuidad del negocio y, al mismo tiempo, no despreciar los intereses económicos de ambos cónyuges.

También es recomendable revisar los estatutos y los contratos constitutivos de la sociedad. En ocasiones, las sociedades contienen normas que limitan el matrimonio en relación con sus socios, o una sociedad restringe que determinadas cuestiones patrimoniales se regulen a través de un Ehevertrag; y no se debería olvidar la realidad del día a día: a veces uno de los cónyuges trabaja en la sociedad, reduce su carrera profesional por cuestiones familiares o proporciona indirectamente para el crecimiento del negocio.

Por ello, un buen Ehevertrag no se limitaría a “separar” los activos. La protección de los activos antes y durante el matrimonio requiere una mirada más amplia en la que también se deben tener en cuenta la sociedad, las responsabilidades familiares, los ingresos, las inversiones y la seguridad económica a largo plazo.

Previsión para la jubilación, compensación de pensiones y responsabilidades familiares

El régimen económico matrimonial y la compensación de derechos de pensión, denominada en Alemania como Versorgungsausgleich, son cuestiones jurídicas distintas. Estipular un régimen de separación de bienes no implica de ningún modo que se eliminen las consecuencias del matrimonio en lo que refiere a la jubilación.

El Versorgungsausgleich hace referencia generalmente a determinados derechos de pensión y previsión devengados durante el tiempo del matrimonio que pueden ser relevantes en atención al punto de partida. También es posible convenir ciertas cuestiones sobre esta agencia de pensiones, pero por medio hay requisitos establecidos y mecanismos de control.

Este punto tiene especial interés cuando uno de los cónyuges aminora o detiene su actividad profesional porque se encuentra embarazada, porque se ocupa del cuidado de los hijos, por la atención de familiares, por una mudanza internacional o también las decisiones familiares que ambos tomaron. Un pacto que trate únicamente de qué cónyuge es el dueño de cuáles bienes puede dejar fuera, por eso, una parte importante de la realidad económica del matrimonio.

De ahí que el pacto equilibrado del que hemos hablado debería mirar también a la forma en que se comparten el trabajo retribuido, las responsabilidades familiares, la previsión para el tiempo de la jubilación y los sacrificios profesionales que se asumen. La protección patrimonial no debería mirarse por tanto de forma aislada.

Matrimonio internacional, elección de ley y patrimonio en el extranjero

Un acuerdo prenupcial internacional no debería ser únicamente una traducción al español de un contrato alemán tipo. Previo a su elaboración, es preciso determinar cuáles son efectivamente los Estados que tienen una conexión efectiva con la pareja y cuál es el derecho que podría resultar aplicable al régimen económico matrimonial.

En el marco de los elementos que pueden tener relevancia, se pueden tener en cuenta la nacionalidad de cada uno de los cónyuges, la residencia habitual (ya presente y futura), el matrimonio celebrado en otro país, eventuales futuras mudanzas, las cuentas bancarias internacionales, las propiedades inmobiliarias en el extranjero, las participaciones en empresas y el patrimonio que está repartido a través de varias jurisdicciones.

Para muchos matrimonios internacionales que tienen relación con los Estados miembros de la Unión Europea participantes, el Reglamento (UE) 2016/1103 sobre los regímenes económicos matrimoniales tiene una importancia especial por cuanto contiene normas sobre competencia judicial, ley aplicable y reconocimiento y ejecución de resoluciones sobre esta materia.

En función de su ámbito de aplicación, los esposos o futuros esposos pueden, bajo determinadas circunstancias, escoger la ley de un Estado donde uno de ellos mantenga su residencia habitual o la ley de un Estado cuya nacionalidad ostente uno de los dos. Todo ello en la medida en que aduce el Reglamento, que parte de la base del principio de que la ley aplicable al régimen económico matrimonial se extiende, en principio, a los bienes que comprenda el régimen, sea cual sea el lugar en que se encuentren situados.

Si no se ha dado una elección válida de ley, puede llegar a ser particularmente relevante la primera residencia habitual común después de la celebración del matrimonio; en ocasiones pueden jugar un papel importante la nacionalidad común o el Estado que mantenga de forma conjunta la conexión más estrecha. Estas normas son especialmente significativas para matrimonios celebrados o elecciones de ley realizadas desde el 29 de enero de 2019.

Adicionalmente, no se han de mezclar diferentes ámbitos jurídicos. El Reglamento comunitario sobre regímenes económicos matrimoniales no regula de forma automática todas las consecuencias de un matrimonio. Temas como la pensión alimenticia, las sucesiones, la competencia judicial sobre otras materias e incluso el reconocimiento de determinadas disposiciones pueden estar sometidos a otras normas.

Por tal motivo, un Ehevertrag con elementos internacionales debería abordar de manera conjunta el aspecto de la elección de ley, la forma del contrato, el idioma, las traducciones, los requisitos notariales, la cuestión patrimonial internacional y la posible efectividad de dicho acuerdo en los países que tengan realmente conexión con la pareja. Cuando asome la bandera de un Estado ajeno a la UE, esto puede dar lugar a la necesidad de coordinar asesoramientos en más de una jurisdicción.

Acuerdo matrimonial posterior a la boda

No es necesario que un contrato de matrimonio sea firmado antes de casarse. El derecho alemán permite celebrar o modificar un Ehevertrag también durante la vigencia de la relación matrimonial. En español se podría hablar de un acuerdo postnupcial, si bien el instrumento jurídico alemán se entiende siempre, en lo esencial, como un contrato de matrimonio.

Las razones por las cuales la pareja puede plantearse este tipo de acuerdos después de la boda son muchas. Entre las más habituales, la creación de una empresa o el hecho de comprar un inmueble importante, recibir una herencia o donación relevante, el nacimiento de hijos, un prolongado tiempo fuera del trabajo, el inicio de una actividad autónoma o la mudanza a otro país.

Un contrato ya existente también puede ser objeto de una revisión si la vida concreta ha ido por un camino bien distinto al que la pareja esperaba cuando firmó ese contrato.

La revisión les resulta, en especial, interesante a las parejas internacionales. Un cambio habitual de residencia, una nueva nacionalidad, la compra de ciertos activos importantes o un traslado permanente puede afectar al régimen jurídico que modula el matrimonio.

Diseño de un acuerdo equilibrado y sostenible

Un buen acuerdo matrimonial debería ser, en consecuencia, claro, equilibrado y entendible para las dos partes que lo firman. Por regla general, no sirve de mucho procurar la máxima protección para una de las partes. Normalmente, durante un periodo más largo, es más sensato elaborar en el acuerdo matrimonial una estructura que represente la realidad económica y familiar de la pareja.

La preparación no debe limitarse, pues, a la elaboración de una lista de los bienes existentes a lo largo de ese momento; esto es muy útil para concebir una planificación futura: por ejemplo, en el caso de los hijos, el cuidado de los diferentes familiares, los períodos de vida fuera de Alemania, las pausas laborales, el trabajo autónomo, el crecimiento o venta de una empresa, la compra de inmuebles y la planificación de la vejez.

Los cónyuges han de conocer qué efectos económicos pueden comportar las estipulaciones que se incorporan al contrato. La revisión jurídica que se lleve a cabo puede ayudar a hacer más sólido y hacedero el acuerdo cuando hay diferencias patrimoniales significativas, estructuras societarias complejas o bienes que se reparten entre diferentes países.

Por supuesto, se deberán respetar los requisitos formales derivados del derecho alemán. Un Ehevertrag, en principio, comporta la formalización notarial y las estipulaciones no se pueden salir de los límites establecidos por el derecho de familia alemán.

Planificación financiera para parejas internacionales en Alemania

Vera Zambrano & Associates asesora en derecho de la familia alemán e internacional y acompaña cuestiones cuyas cabezas sean internacionales, incluyendo el asesoramiento acerca del acuerdo matrimonial para personas con distintas nacionalidades, cuestión del cambio de residencia y la cuestión del patrimonio situado en más de un país.

El asesoramiento acerca de un acuerdo prenupcial sobre el derecho de la familia alemana para parejas internacionales puede ser llevado a cabo en lengua española, además de alemán e inglés. La finalidad de una buena planificación de los aspectos jurídicos y financieros no es la de adivinar todo lo que habrá de acontecer en el futuro, sino la de establecer normas claras, documentar debidamente cuál es la situación patrimonial y la de adaptar el marco jurídico a los aspectos de la vida que la pareja quiera llevar realmente.

Las personas que ya poseen bienes inmuebles, participaciones en empresas, inversiones y bienes en el extranjero antes de casarse, que esperan recibir una gran herencia en el futuro o que conocerán la vida en distintos países, deben revisar con antelación qué régimen económico matrimonial se puede dar de la manera que a ellos les convenga.

Por más que las personas que busquen abogados de familia en Alemania que hablen español, en especial en Berlín, se hayan afincado en Alemania, si buscan celebrar un acuerdo prematrimonial que contenga elementos internacionales, deben revisar su contenido desde la perspectiva del derecho alemán, como con las normas de derecho transfronterizo vinculadas a los países que están implicados en la cuestión.

Lo mismo puede decirse de esposos que están ya casados, cuya situación económica se ha vuelto más compleja –por ej., debido a una empresa, inversiones significativas, una herencia, la adquisición de bienes inmuebles, hijos e hijas, cambio de residencia internacional, etc.–.

El presente texto contiene información general y no sustituye el asesoramiento jurídico individual. La valoración de un matrimonio internacional puede depender de muchos factores: de los Estados que se correspondan con la pareja, de la fecha en la que se haya realizado el matrimonio, de la residencia habitual, de la nacionalidad, de los acuerdos existentes, del tipo y lugar del patrimonio y de las circunstancias concretas de cada uno de los cónyuges.